Подоходный налог в Финляндии в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Подоходный налог в Финляндии в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основной минус для всех граждан этой страны и иностранной рабочей силы – высокий подоходный налог. Причем он взимается со всех видов дохода, включая различные социальные пособия и так называемую естественную выгоду, которая складывается из компенсаций на оплату коммунальных услуг, питания и тому подобного. Эту величину устанавливают налоговые органы.

Система здравоохранения

Медицина в Финляндии находится на очень высоком уровне, что подтверждается продолжительностью жизни ее населения. Другой показатель, свидетельствующий о качестве медицинских услуг – самый низкий показатель смертности среди новорожденных (4 на 1000) в мире.

Здравоохранение в Финляндии включает в себя систему государственных учреждений, имеющих очень хорошее финансирование, и частную врачебную практику. Частные клиники находятся под строгим государственным контролем, лицензии на деятельность по оказанию медицинских услуг выдают далеко не всем, поэтому качественную врачебную помощь можно получить как у частного специалиста, так и в муниципальном учреждении.

За услуги, в обоих случаях, придется заплатить, но в государственной клинике расходы составят лишь 20 %, остальное компенсирует государство.

Для получения государственного медицинского обслуживания жителям необходимо оформлять специальную карту на оказание медицинских услуг.

Приезжим придется пользоваться услугами частных специалистов.

Иностранные граждане, работающие в Финляндии по договору более шести месяцев, в 2024 году имеют право пользоваться медицинскими и социальными услугами, наряду с местным населением.

Personal Income Tax Rate in Finland by presidents

Другие налоги в Суоми

К числу самых распространенных налогов можно отнести:

• Церковный налог в Финляндии (Kirkollisvero) – рассчитывается из суммы зарплаты прихожан Финской евангелической лютеранской и православной церквей. Размер налога регулируется местным законодательством и обычно составляет 1-2 %.
• Налог на общественное вещание (Yleisradiovero) – с физических лиц взимается в размере от 50 до 163 евро в зависимости от дохода, даже если они не пользуются услугами общественных телерадиокомпаний. Сбор также уплачивают предприятия: в размере от 140 до 3 тыс. евро, если их доход превышает 50 тыс. евро.
• Туристический налог в Финляндии (turistivero) – сбор муниципального уровня, взимаемый с путешественников в отелях. Обычно не превышает 5 евро в сутки.

Налогообложение иностранцев в Финляндии

Для целей налогообложения не имеет значение гражданство налогоплательщика, куда более важно его налоговое резиденство. Выше были описаны правила налогообложения для резидентов, проживающих в Суоми более 183 дней в году (для физлиц) либо созданных в Финляндии и осуществляющих хозяйственную деятельность по финским законам (для организаций). Нерезиденты Финляндии обязаны платить налоги только с тех доходов, которые получены ими от финских источников.

Отдельно рассмотрим налоги в Финляндии для физических лиц, не являющихся резидентами, например, сезонных работников, находящихся в стране от 3 до 5 месяцев. На них распространяется единая ставка для нерезидентов в размере 35 % от зарплаты, и эта модель имеет название «упрощенное налогообложение». Нерезиденты могут уменьшить сумму налога на размер налогового вычета в размере 17 евро в день или 510 евро в месяц. Расчет страховых взносов осуществляется до применения указанного вычета.

Уровень и качество жизни в Финляндии в 2024 году

Согласно рейтингу ООН, Финляндия занимает 11 место по уровню жизни и индексу человеческого развития, который определяется на основании следующих параметров:

• Долголетие и здоровье. Критерий является оценкой того, какой будет продолжительность жизни населения каждого государства. Сейчас граждане Финляндии в среднем живут 82 года.
• Образованность. Измеряется, сколько лет в среднем дети проводят в школе и какое количество времени взрослый житель старше 25 лет тратит на обучение. Параметр включает такие компоненты как ожидаемая продолжительность учебы, которая в Финляндии достигает 19,1 года, а также среднее число лет, проведенных за получением образования — 12,9.
• Достойный уровень и качество жизни. Измеряется на основании валового национального дохода на душу населения, который в 2021 году в Финляндии достиг показателя около 46 154 EUR.

Страны получают определенную оценку по каждому критерию индекса уровня человеческого развития, а затем баллы объединяются с использованием среднего геометрического показателя.

Какие налоги в Финляндии предусмотрены для физических лиц в 2023 году

Налог на доход в Финляндии может быть федеральным и муниципальным, в зависимости от того, с какой деятельности была получена прибыль и к какой территории относится бенефициар. Муниципальный налог устанавливается локально, его размер будет меняться от 17 до 22,5 %, в зависимости от уровня дохода по прогрессивной шкале. Обязательны к уплате социальные взносы, также в некоторых случаях к гражданам применяются общинные налоги (для прихожан определенной церкви).

Подоходный налог – основной в Финляндии для физических лиц. Его ставка установлена на все виды доходов, полученных финскими гражданами на протяжении налогового периода. Этот налог в Финляндии распространяется не только на работающих налогоплательщиков, но и на студентов, пенсионеров и даже на безработных, которые платят взносы с социальных выплат наравне с другими жителями Республики.

Прогрессивная ставка устанавливается и на федеральном, и на муниципальном уровне. Она зависит от уровня дохода налогоплательщика. Необлагаемый подоходным налогом доход может достигать 17,6 тыс. евро в год, далее ставка по налогу меняется следующим образом:

• от 17,6 до 26,4 тыс. евро – 6 %.
• От 26,4 до 43,5 тыс. евро – 17,25 %.
• От 43,5 до 76,1 тыс. евро – 21,25 %.
• Свыше 76,1 тыс. евро – 31,25 %.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Освобождение от уплаты налога

Финское налоговое законодательство учитывает уровень жизни и базовые потребности налогоплательщиков. Применяемые ставки налогообложения по разным налогам обычно предусматривают минимальные необлагаемые налогами суммы. По каждому налогу они разные. Например:

• подоходным налогом не облагается доход, который ниже 17,6 тыс. евро в год;
• не облагается сбором наследственное имущество, стоимость которого менее 20 тыс. евро;
• не платят налог на общественное вещание физлица, чей доход ниже 14 тыс. евро в год;
• аналогичный минимум в 14 тыс. евро установлен для страховых взносов по болезни;
• не облагается НДС компания, чей годовой оборот ниже 10 тыс. евро и так далее.

Документы для въезда:

• Загранпаспорт, действительный не менее 6 месяцев
• Виза
• Медицинская страховка со стандартным покрытием 30 000€.

С 30 сентября 2022 года въезд в Финляндию по шенгенской визе с целью туризма запрещён.

Типы ВНЖ Финляндии:

• Временный (тип В).
  Срок действия ― 12 месяцев. Нужна веская причина для нахождения в стране: трудоустройство, брак, обучение, бизнес, статус беженца.
• Непрерывный (тип А).
  Срок действия от 1 до 4 лет. Выдается тем, у кого закончился срок действия временного ВНЖ. При оформлении данного типа разрешения у эмигранта есть возможность получить социальный пакет, что дает право на получение льгот, субсидий и других выплат.
• Постоянный (тип Р).
  Срок действия ― неограниченный. Для получения требуется прожиться в стране 4 года. Приравнивается к финскому гражданству.

Средние зарплаты по отраслям

Известно, что налоги в Финляндии очень высокие. Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и резиденты и нерезиденты.

Превалирующую часть государственной казны Финляндии составляют именно налоговые платежи населения — их разделяют на две категории: косвенные и прямые. Прямые налоги состоят из корпоративного налога, налога на доход с капитала, подоходного налога и налога на имущество. Косвенные включают в себя налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, налоги на социальные нужды и акцизные сборы.

Корпоративный налог — это выплаты с прибыли предприятия. Его платят лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес. Для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Таким образом, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер корпоративного налога равняется 26% с ежегодной прибыли организации.

Подоходный налог платят все, кто получает заработную плату, то есть является наемным работником, поэтому подоходный налог является одним из общеобязательных отчислений. В него также включается и церковный налог, и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Вместо благоденствия — «благодействие»

Многие жители испытывают неудовлетворение тем, на что тратятся общественные фонды, и это неудивительно.

В конце 2017 года в Финляндии разразился скандал. Некий Осси Нюман издал книгу о том, как не работать и жить на государственные пособия. Нюман назвал себя идейным безработным. Он убежден, что государство должно платить своим гражданам общественную зарплату, а граждане уж сами решат, хотят они работать или нет. Этот Осси, судя по его мемуарам, за свои 40 лет фактически не работал ни одного дня и никогда не испытывал угрызений совести. По данным финских властей, таких, как Осси Нюман, с каждым годом становится всё больше, много среди них и иммигрантов. Медиаресурс Talouselamä («Экономика») сообщает, что в 2019 году на пособия по безработице Финляндия потратила больше 6 миллиардов евро. Ведущие политики считают, что это катастрофа и система государственной поддержки безработных требует изменений, иначе бюджет страны не выдержит нагрузки. Всё это было до пандемии, и сейчас ситуация только усугубилась.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

Особенности налогообложения иностранных хозяйствующих субъектов

Фискальные требования в отношении иностранного бизнеса в Финляндии имеют свою специфику. Перед началом хозяйственной деятельности на территории данной страны любое иностранное предприятие должно быть поставлено на учет в соответствующие реестры. Без этого заниматься любой деятельностью юридическим лицам-нерезидентам запрещается.

Рекомендуется обеспечить внесение иностранной компании в качестве субъекта уплаты авансового налога (для этого предусмотрен соответствующий реестр, который ведется уполномоченным ведомством). Если же предприятие не числится в указанном реестре в качестве плательщика, то из полученного на территории Финляндии дохода иностранного субъекта будет удержан дополнительный сбор (минимум 13 процентов). Некоторые виды взысканий иностранная компания будет уплачивать в финскую казну даже в том случае, если не имеет постоянного представительства на территории данного государства и фактически предпринимательской деятельностью здесь не занимается. Это касается, например, налога с продажи недвижимого имущества.

Похожие записи:

• Обращение к суду в арбитражном процессе
• Ветеран труда Иркутской области в 2024 году льготы
• Регистрация новорожденного по месту жительства документы