Срок сдачи налоговой отчетности в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи налоговой отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
---|---|---|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
За 2024 г. | 25.02.2025 | |
РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
За 2024 г. | 27.01.2025 | |
Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
За 2024 г. | 25.03.2025 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
За 2024 г. | 25.03.2025 | |
Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
За 2024 г. | 25.03.2025 | |
Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
За 2024 г. | 25.02.2025 | |
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
За 2024 г. | 30.04.2025 | |
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
За 2023 г. | 25.03.2024 |
За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Налоговый календарь на февраль 2024
Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
---|---|---|
3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
---|---|---|
IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
---|---|---|
Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.01.2024 | |
Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
За март 2023 года | 25.04.2023 | |
За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
За август 2023 года | 25.09.2023 | |
За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
За 2023 год | 25.03.2024 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
За 2023 год | 25.03.2024 | |
Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
За 2023 год | 25.03.2024 | |
Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
За 2023 год | 25.03.2024 | |
Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
За 2023 год | 30.04.2024 | |
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
За март 2023 года | 20.04.2023 | |
За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
За май 2023 года | 20.06.2023 | |
За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
За август 2023 года | 20.09.2023 | |
За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Отчетность по налогу на прибыль
Отчетность по налогу на прибыль является важной составляющей документов, которые должно представить ООО на УСН в 2023 году. Она отражает финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и включает в себя информацию о доходах, расходах, налоговых льготах и вычетах.
Для составления отчетности по налогу на прибыль необходимо учесть все доходы и расходы, полученные и понесенные организацией в течение года. Для этого можно использовать бухгалтерскую отчетность, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, а также другие документы, содержащие информацию о финансовых операциях.
В отчетности по налогу на прибыль также следует указать сумму налога на прибыль, который должно быть уплачено организацией в соответствии с установленной ставкой. При этом возможно применение налоговых льгот и вычетов, если они предусмотрены законодательством.
Важно отметить, что отчетность по налогу на прибыль должна быть подготовлена и представлена в установленные сроки, чтобы избежать штрафов и санкций. Для этого рекомендуется обратиться к профессионалам, которые помогут составить и сдать отчетность в соответствии с требованиями законодательства. Также необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех новых требований и изменений в отчетности.
Как избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году
Сдача отчетности является важной и ответственной задачей для любого бухгалтера. От того, насколько качественно и своевременно вы подготовите и сдадите отчеты, зависит не только ваша репутация, но и финансовое положение вашей компании. Ошибки и опоздания при сдаче отчетности могут привести к серьезным штрафам и санкциям со стороны налоговых органов и контролирующих инстанций.
Чтобы избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году, вам необходимо соблюдать следующие рекомендации:
- Следите за изменениями в законодательстве и нормативных актах, касающихся бухгалтерского учета и налогообложения. В 2024 году вступают в силу некоторые новые правила и требования, которые влияют на формы и порядок сдачи отчетности. Например, с 1 января 2024 года вводится единая электронная платформа для сдачи отчетности в налоговые органы, ПФР, ФСС и Росстат. Это означает, что вы должны быть зарегистрированы на этой платформе и иметь электронную подпись для подачи отчетов в электронном виде.
- Планируйте свою работу заранее и составляйте календарь бухгалтера на 2024 год. В календаре вы должны отметить все сроки сдачи отчетности по различным видам налогов и страховых взносов, а также по бухгалтерскому и статистическому учету. Также в календаре вы можете указать даты проведения инвентаризации, аудита, закрытия года и других важных процедур. Календарь бухгалтера поможет вам не упустить ни одного срока и распределить свою нагрузку равномерно.
- Используйте таблицу для контроля сдачи отчетности. В таблице вы можете отмечать, какие отчеты вы уже подготовили и сдали, а какие еще остались. Также в таблице вы можете указать, каким способом вы сдали отчеты (бумажный или электронный), какой статус у отчетов (принят или отклонен), какие замечания или уведомления вы получили от контролирующих органов и какие действия вы предприняли по их устранению. Таблица для контроля сдачи отчетности поможет вам отслеживать ход выполнения своих обязанностей и своевременно реагировать на возникающие проблемы.
- Оптимизируйте процесс сдачи отчетности в 2024 году. Для этого вы можете использовать различные инструменты и технологии, которые упростят и ускорят вашу работу. Например, вы можете использовать специализированные программы для бухгалтерского учета и налогообложения, которые автоматизируют формирование и проверку отчетов, а также их отправку в контролирующие органы. Также вы можете использовать облачные сервисы для хранения и обмена документами, которые обеспечат безопасность и доступность вашей информации. Кроме того, вы можете обратиться за помощью к профессиональным консультантам или аудиторам, которые проверят вашу отчетность на соответствие законодательству и дадут вам рекомендации по ее улучшению.
Соблюдая эти рекомендации, вы сможете избежать ошибок и штрафов при сдаче отчетности в 2024 году и повысить эффективность и качество своей работы.
Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год
Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:
Отчет | Срок сдачи | Порядок сдачи |
---|---|---|
Налоговая декларация по налогу на прибыль | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Налоговая декларация по НДС | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Отчет о движении денежных средств | в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения | Электронно через систему «Банк-клиент» |
Сводная налоговая декларация | до 31 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Отчет по НДФЛ за предыдущий год | до 1 апреля | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.
Перечень документов для сдачи отчетности в ФНС
Для сдачи отчетности в ФНС в 2024 году необходимо представить следующие документы:
1. Налоговая декларация — основной документ, содержащий информацию о доходах, расходах и налоговых обязательствах организации. Декларация подается в электронном виде и должна быть подписана электронной подписью руководителя организации.
2. Справка банка о расчетном счете — документ, подтверждающий наличие расчетного счета организации в банке. Справка должна содержать информацию о номере счета, банке и его реквизитах.
3. Акт сверки — документ, содержащий информацию о согласованном количестве и стоимости товаров или услуг, поставленных или оказанных в течение отчетного периода. Акт сверки составляется в случае отличия данных в налоговой декларации от данных покупателей или поставщиков.
4. Документы по налогу на добавленную стоимость (НДС) — в зависимости от деятельности организации, необходимо предоставить дополнительные документы, связанные с учетом и уплатой НДС. Например, это могут быть книга покупок, книга продаж, кассовые документы, документы о возврате НДС и другие.
5. Справка о доходах и расходах самозанятого — для самозанятых лиц, ведущих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, необходимо предоставить справку о доходах и расходах за отчетный период.
Все эти документы должны быть представлены в ФНС в соответствии с установленными сроками, указанными на сайте налоговой службы.