Срок подачи декларации по НДС в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи декларации по НДС в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году

Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году

Налоговый календарь на май 2024

Инструкция по заполнению декларации по НДС

Нулевая декларация по НДС в 2023 году

Если в 1 квартале 2023 года или последующих налоговых периодах у организации или ИП не возник объект налогообложения, и НДС не начислялся, обязанность по сдаче отчёта не исчезает. Однако, в этом случае бухгалтер должен подать нулевую декларацию по НДС.
Если не подать нулевую декларацию НДС, налогоплательщика ждёт штраф 1 000 рублей, а также вероятность блокировки расчётного счёта — в случае задержки со сдачей более 20 дней.
При этом, если компания или ИП вообще не вели деятельность в течение налогового периода и в кассе либо на расчётном счёте не было движения денег, нужно сдать единую (упрощённую) налоговую декларацию. Помимо НДС, единая декларация заменяет и отчёт по налогу на прибыль организации.

НДС-декларация: сроки сдачи 2023

Законодателем не изменялся срок сдачи декларации по НДС – представить отчет как в электронной, так и в бумажной версии необходимо не позднее 25-го числа месяца, наступившего за окончанием очередного отчетного квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). Как и ранее, в 2023 году действует правило: при выпадении последнего дня приема отчетности на выходной или нерабочую праздничную дату, сроки сдвигаются на ближайший следующий рабочий день.

В 2023 году, как обычно, сдать декларацию по НДС следует 4 раза:

• За 4 квартал 2022 года отчитаться надо не позднее 25 января 2023.
• Представить декларацию за 1 квартал 2023 необходимо не позднее 25 апреля.
• Последним днем приема отчетности по НДС за 2 квартал 2023 является 25 июля.
• За 3 квартал 2023 завершить сдачу деклараций необходимо не позднее 25 октября 2023.
• Отчетность по НДС за 4 квартал представляется уже в следующем году — не позднее 25 января 2024 года.

Особенности заполнения декларации

Декларация по НДС состоит из титульного листа и 12 разделов, однако представителям МСП чаще всего нужно заполнить лишь некоторые их них:

• титульный лист и 1 раздел являются обязательными для всех;

• 2 раздел заполняют только налоговые агенты;

• 3 раздел предназначен для расчета налоговой базы и НДС по ненулевым ставкам;

• разделы 4-6 заполняют только экспортеры;

• 7 раздел предназначен для тех, кто в предыдущем квартале осуществлял операции, не облагаемые НДС;

• 8 раздел – это сведения о полученных счетах-фактурах, а 9 раздел, соответственно, о выставленных;

• 10 и 11 раздел предназначены для посредников – здесь указывают сведения о выставленных и полученных счетах-фактурах соответственно;

• последний, 12 раздел, заполняется компаниями, если они освобождены от НДС или совершают необлагаемые операции. Например, ИП и юрлица на УСН или ПСН, выставляющие счета-фактуры с НДС.

Важные сроки и документы

Для правильного и своевременного заполнения декларации по НДС за 3 квартал 2024 года необходимо знать основные сроки и иметь на руках необходимые документы.

Сроки:

• Предоставление декларации по НДС за 3 квартал 2024 года должно быть выполнено до 25 октября 2024 года;
• Оплата налога по декларации должна быть произведена до 27 октября 2024 года;
• В случае несвоевременного предоставления или неполного погашения налоговых обязательств могут быть применены штрафные санкции.

Документы:

1. Акты выполненных работ и оказанных услуг, выставленные в 3-м квартале;
2. Реестр полученных и выставленных счетов-фактур за период отчетности;
3. Документы, подтверждающие осуществление возвратов НДС;
4. Платежные документы о перечислении налога в бюджет.

Все необходимые документы должны быть аккуратно оформлены и храниться в соответствии с требованиями налогового законодательства. Несвоевременное или некорректное предоставление документов может привести к задержке в получении возврата налога или применению штрафных санкций со стороны налоговых органов. Поэтому важно внимательно следить за сроками и внимательно подготавливать требуемые документы.

Сроки сдачи декларации

Для юридических лиц установлены строгие сроки сдачи декларации по НДС и прибыли в 2024 году. Порядок представления отчетности определен законодательством и необходимо соблюдать в точности.

Согласно закону, декларацию по НДС за отчетный период необходимо подать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Например, декларацию за январь-февраль нужно подать до 20 марта.

Для декларации по прибыли действует другой срок. Юридические лица должны подать декларацию до 31 марта следующего года за отчетный год. Например, декларацию за 2023 год нужно подать до 31 марта 2024 года.

Важно отметить, что эти сроки являются жесткими и не предусматривают возможности для отсрочки или продления. Несоблюдение установленных сроков может повлечь за собой наложение штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.

Поэтому руководствуясь законодательством и сложившейся практикой, рекомендуется внимательно контролировать сроки сдачи декларации и своевременно ее подавать, чтобы избежать возможных негативных последствий.

Актуальные ставки по НДС

На данный момент в Российской Федерации действуют следующие ставки НДС:

Организации и предприниматели должны учитывать актуальные ставки НДС при регистрации и осуществлении налоговых расчетов. Соблюдение правил по уплате НДС является важным фактором для предотвращения налоговых преступлений и обеспечения финансовой устойчивости бизнеса.

Когда уведомление будет считаться «непредставленным»

В соответствии с новыми изменениями в НДС с 1 октября 2024 года, уведомление о представленности авансового платежа должно быть представлено не позднее двух дней с момента поступления авансового платежа или даты его налогового периода. Если уведомление не было предоставлено в указанный срок, оно будет считаться «непредставленным».

В случае, когда уведомление было непредставленным, владелец организации будет обязан:

• Представить уведомление в налоговый орган не позднее двух дней с момента его непредставления;
• Оплатить авансовый платеж в полном размере, указанном в уведомлении;
• Уплатить пени за просрочку представления уведомления;
• Если уведомление о представленности авансового платежа будет представлено после установленного срока, оно не будет принято во внимание и не позволит считаться уплаченным;
• Обязательно предоставить уведомление при возврате денежных средств по авансовому платежу.

Новый способ подачи уведомлений для индивидуальных предпринимателей

С 1 октября 2024 года для индивидуальных предпринимателей вступили в силу изменения в порядке подачи уведомлений. Вместо традиционного обращения в налоговую инспекцию или отправки уведомления почтой, предприниматели получили возможность предоставлять уведомления электронным способом.

Этот новый способ подачи уведомлений обязательно требует наличия у предпринимателя электронной подписи, которая гарантирует подлинность документа. Электронная подпись позволяет идентифицировать отправителя и обеспечивает конфиденциальность информации, содержащейся в уведомлении.

Электронные уведомления, подаваемые индивидуальными предпринимателями, равнозначны по своей юридической силе уведомлениям, поданным в письменной форме. Они имеют такую же юридическую силу и подлежат рассмотрению налоговым органом в соответствии с установленными сроками и правилами.

Крайний срок и порядок предоставления

Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:

• Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
• Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
• Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
• Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.

Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.

Необходимые документы

При подаче налоговой декларации по НДС необходимо предоставить следующие документы:

• Счета-фактуры – официальные документы, выписываемые продавцом и содержащие информацию о продаже товаров или оказании услуг. Они должны быть оформлены в соответствии с установленными требованиями и содержать точные данные о покупателе, продавце, стоимости и количестве товаров или услуг.
• Акты выполненных работ (оказанных услуг) – документы, подтверждающие факт выполнения работ или оказания услуг. Акты должны содержать информацию о выполненных работах или оказанных услугах, их стоимости и сроках выполнения.
• Договоры – заключенные между продавцом и покупателем соглашения, регулирующие условия поставки товаров или оказания услуг. Договоры должны быть оформлены в письменной форме и содержать все необходимые условия, такие как стоимость товаров или услуг, объем поставок, сроки выполнения работ и прочее.

Кроме указанных документов, могут потребоваться и другие материалы, такие как:

1. Реестр полученных услуг – документ, хранящий информацию о всех услугах, полученных предприятием за отчетный период. В реестре должна быть указана информация о поставщике услуги, стоимости, дате получения и прочие данные.
2. Счета на оплату – документы, выставляемые поставщиками услуг или товаров и содержащие информацию о стоимости и сроках оплаты. Счета могут быть как электронными, так и бумажными.
3. Документы по расчетам с подрядчиками – материалы, подтверждающие факт оплаты подрядчикам за выполненные работы или оказанные услуги.

Все вышеперечисленные документы должны быть предоставлены в оригинале или в виде нотариально заверенных копий.

Похожие записи:

• На какие мотоциклы не нужны права 2024 года в России
• Срок уплаты налогов физическими лицами в 2024 году
• Можно ли выписать из квартиры прописанного человека без его согласия если ты собственник