Продажа имущества после дарения срок

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа имущества после дарения срок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.

Как продать квартиру без уплаты налогов?

Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.

Как быть, если даритель умер после заключения договора?

Смерть дарителя означает невозможность регистрации перехода права в Росреестре. Обжаловать в суде отказ регистрирующего органа бесполезно. Единственным выходом остается обращение в суд с иском к наследникам дарителя о признании права собственности.

Шансы одаряемого на успех зависят от того, когда был заключен договор:

1. Если до 21.07.1997, то шансы высоки, если договор соответствует требованиям действовавшего на момент его заключения закона (ст. 69 закона № 218). Пример — опр. Приморского краевого суда от 09.07.2013 по делу № 33-5479/2013.
2. Если с 21.07.1997 по 01.03.2013, шансы низкие. В этот период договоры дарения считались заключенными с момента их госрегистрации. Отсутствие регистрации означает незаключенность договора. Причем не имеет значения даже то, что даритель умер в период регистрации. Это подтверждается практикой:
   • апел. опр. Санкт-Петербургского горсуда от 11.07.2016 по делу № 33а-14115/2016;
   • апел. опр. Орловского облсуда от 27.08.2014 по делу № 33-1935/2014.

   Спасти ситуацию может фактическое исполнение договора:

   • апел. опр. Нижегородского облсуда от 02.04.2013 по делу № 33-2784/2013;
   • апел. опр. Мособлсуда от 18.01.2017 по делу № 33-1915/2017.
3. С 02.03.2013 регистрации подлежит не сам договор, а переход права. Судами принимается во внимание факт обращения за регистрацией. Если он установлен, право за одаряемым могут признать (см. апел. опр. Кемеровского облсуда от 18.03.2015 по делу № 33-2447/2015).

Какие ограничения и требования существуют для получения льгот при продаже квартиры после дарения в 2023 году?

При продаже квартиры, которую ранее была подарена родственниками, есть определенные ограничения и требования, которые необходимо учесть, чтобы минимизировать налоговую обложенность.

Сразу после дарения квартиры родственники, получившие ее в подарок, несут ответственность за уплату налогом на приобретенную стоимость недвижимости. В случае продажи подаренной квартиры, требуется оплатить налоговую сумму, рассчитанную в зависимости от стоимости подаренной квартиры и сроков ее получения.

Имеет значение и то, какова доля подаренной квартиры в общей стоимости недвижимости, так как при продаже только доли в квартире налоговая обложенность будет рассчитываться по другой формуле.

Для получения льгот при продаже подаренной квартиры необходимо предоставить налоговой службе все требуемые документы, подтверждающие дарение и стоимость квартиры. Также может потребоваться согласие на продажу подаренной квартиры от родственников, если они имеют долю в праве собственности.

Рекомендации для минимизации обложения налогом на продажу подаренной квартиры:

• Рассчитайте налоговую обложенность заранее, чтобы избежать непредвиденных расходов;
• Учтите сроки продажи квартиры, так как налоговая сумма зависит от времени владения;
• Изучите возможность использования налоговых вычетов, например, на погашение ипотеки или ремонт;
• Если супруги получили квартиру в подарок, можно уплатить налог только за одного супруга;
• В случае продажи квартиры несовершеннолетнему ребенку или лицу с ограниченными возможностями, сумма налога будет ниже;
• Принимайте во внимание обновленные правила и предоставляйте все требуемые документы для избежания штрафных санкций.

Taкoгo poдa нeдвижимocть oблaгaeтcя нaлoгoм пo oбщeмy пpaвилy и нe являeтcя иcключeниeм. Пoкyпкa c пoмoщью ипoтeчнoгo кpeдитa ничeм нe oтличaeтcя oт пoкyпки зa нaличныe дeньги. Taким oбpaзoм, пpoдaжa нeдвижимocти бeз нaлoгa дoлжнa пpoиcxoдить нe мeнee, чeм чepeз 5 лeт пocлe пpиoбpeтeния.

Baжный нюaнc – чepeз cкoлькo мoжнo пpoдaть квapтиpy пocлe пoкyпки. Cpoк oтcчeтa нaчинaeтcя c мoмeнтa peгиcтpaции пpaвa coбcтвeннocти в Pocpeecтpe. Ипoтeчнaя нeдвижимocть мoжeт быть oфopмлeнa нecкoлькими cпocoбaми:

• c oфopмлeниeм пpaвa coбcтвeннocти нa пoкyпaтeля и нaлoжeниeм oбpeмeнeния кpeдитнoй opгaнизaциeй;
• c oфopмлeниeм пpaвa coбcтвeннocти зa бaнкoм дo мoмeнтa пoлнoгo пoгaшeния кpeдитa.

Этoт мoмeнт и являeтcя ключeвым в вoпpoce нaчaлa oтcчeтa 5 лeт. Ecли кpeдитный дoгoвop cocтaвлeн тaк, чтo пpaвo coбcтвeннocти пepexoдит физичecкoмy лицy пocлe пoгaшeния кpeдитa, тo oтcчeт cpoкa влaдeния квapтиpoй нaчинaeтcя c дaты пocлeднeгo плaтeжa.

Дpyгoй вapиaнт ипoтeчнoгo дoгoвopa бoлee pacпpocтpaнeн. Coглacнo eмy, пpaвo нa квapтиpy зaкpeпляeтcя зa пoкyпaтeлeм c caмoгo нaчaлa выплaт и мoмeнтa пoкyпки. Пpи пoдпиcaнии coглaшeния нeoбxoдимo yдocтoвepитьcя в нaличии этoгo пyнктa в дoгoвope. Ecли oбcтoятeльcтвo нe oгoвopeнo, тo дeйcтвyют oбщиe пpaвилa зaкoнoдaтeльcтвa. Кaк и в пepвoм вapиaнтe, пpaвo coбcтвeннocти пepexoдит oт бaнкa к зaeмщикy пocлe иcпoлнeния пocлeдним cвoиx oбязaтeльcтв в пoлнoм paзмepe. Пpoдaжa нeдвижимocти бoлee 5 лeт в coбcтвeннocти ocyщecтвляeтcя пo oбщим пpaвилaм.

Имеет ли значение кадастровая стоимость при продаже подаренной квартиры?

Рассмотрим, каким образом кадастровая стоимость может влиять на процесс продажи подаренной квартиры:

• Обоснование цены. Кадастровая стоимость может быть использована как основа для определения продажной цены квартиры. Она дает возможность продавцу предоставить прозрачные и объективные данные о стоимости недвижимости, что упрощает переговоры с потенциальными покупателями.

• Определение размера налога на прибыль. При продаже квартиры, полученной в качестве подарка, продавец может быть обязан уплатить налог на прибыль с полученной прибыли. Размер налога рассчитывается, в том числе, исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому знание кадастровой стоимости поможет продавцу правильно определить налоговую обязанность.

• Оценка рыночной стоимости. Кадастровая стоимость может служить ориентиром при оценке рыночной стоимости подаренной квартиры. При проведении независимой оценки недвижимости эксперт может учитывать кадастровую стоимость для определения приемлемой цены продажи.

• Доверие покупателей. Потенциальные покупатели могут обращать внимание на кадастровую стоимость при выборе квартиры. Если кадастровая стоимость соответствует рыночной, это может указывать на то, что предложенная цена не завышена, что может увеличить доверие покупателей.

Таким образом, кадастровая стоимость имеет значение при продаже подаренной квартиры, влияя на обоснование цены, определение размера налога на прибыль, оценку рыночной стоимости и доверие покупателей.

Что делать, если даритель уклоняется от регистрации?

Возможны две ситуации:

1. Договор не исполнен, то есть квартира фактически не передана одаряемому. Шансы на принудительную регистрацию низки. Суды считают, что в этом случае отсутствует воля дарителя на совершение сделки (см. апел. опр. Ростовского облсуда от 04.12.2017 по делу № 33-18967/2017).
2. Договор исполнен, то есть квартира передана одаряемому. Возможна подача иска о принудительной регистрации на основании п. 7 ст. 15 закона «О государственной регистрации недвижимости» от 13.07.2015 № 218-ФЗ (далее — закон № 218, см. апел. опр. Архангельского облсуда от 18.06.2018 по делу № 33-3912/2018).

Как происходит сделка по продаже подаренной недвижимости

Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.

Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:

• Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
• Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
• Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
• Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.

После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:

• Договор между покупателем и продавцом;
• Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
• Документ о государственной регистрации договора дарения.

Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:

• Кадастровый паспорт и техническая документация;
• Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
• Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
• Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
• Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
• Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
• Дарственная на жилье;
• Гражданский паспорт продавца.

В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:

• Договор купли–продажи;
• Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
• Квитанция об оплате государственной пошлины.

Налогообложение при дарении квартиры

При получении подарка в виде квартиры лицо должно уплатить налог НДФЛ. Для резидентов ставка составляет 13% стоимости имущества (ст. 207 НК РФ). Нерезиденты обязаны уплатить 30% цены сделки.

Если в договоре не указана информация об оценке имущества, принимается во внимание кадастровая стоимость. Данные о конкретной сумме доступны на сайте Росреестра.

Лицо, считающее кадастровую стоимость завышенной, может обратиться к профессиональному оценщику и получить специальный отчет.

Для осуществления оплаты одаряемый сначала подает декларацию в налоговую по месту прописки. Затем следует заплатить налог до 15 июля следующего за приобретением года.

Сделка по переходу права на квартиру между близкими родственниками не облагается налогом (ст. 217 НК РФ).

В список близких родственников, закрепленный ст. 14 СК РФ, входят:

• супруги;
• дети — родные или усыновленные;
• родители;
• внуки, дедушки, бабушки;
• родные, неполнородные братья и сестры.

Уменьшение доходов на расходы

Если квартиру подарил близкий родственник или член семьи, и даритель ранее сам покупал эту недвижимость, можно использовать эти расходы, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

То есть сумму от продажи можно уменьшить на сумму, которую даритель потратил на покупку этой недвижимости. И 13% будет уплачены с разницы в сумме.

Зайцев купил комнату за 2 миллиона и подарил ее сыну. Зайцев-младший через год решил продать жилье за 2,5 млн. Он может использовать вычет в 1 млн и уплатить 13% с 1,5 млн.

Но у отца сохранились документы, подтверждающие расходы по приобретению этой комнаты. Зайцев-младший использует их для уменьшения дохода на ранее произведенные расходы и заплатит 13% с 500 тыс. (2 500 000 – 2 000 000).

Для получения этой льготы продажа дареной квартиры от близкого члена семьи должна быть подтверждена документами, подтверждающими расходы дарителя на покупку.

Если жилая недвижимость получена по договору дарения от постороннего человека, значит при дарении был уплачен налог. В этом случае можно уменьшить доход от продажи на сумму, с которой платился НДФЛ (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Бочкин получил по договору дарения от дяди квартиру стоимостью 3 миллиона и уплатил с нее 390 тыс. НДФЛ. Через полтора года он решил продать квартиру за 3,5 млн. Бочкин может уменьшить доход на 3 миллиона. И в итоге налогооблагаемой будет сумма 500 тыс. (3 500 000 – 3 000 000).

После минимального срока владения отчитываться перед ФНС не нужно вне зависимости от размера дохода. Если же минимальный срок не истек, декларация 3-НДФЛ подается, даже если после применения вычета или уменьшения дохода на расходы получился нулевой НДФЛ. Исключение — сделка на сумму 1 млн и меньше.

При декларировании дохода важно просчитать все варианты уменьшения налога и выбрать наиболее выгодный. Наши эксперты в течение двух дней рассчитают, как лучше сэкономить на уплате налога, заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.

Процесс продажи квартиры, которую Вам подарили

По дарственной можно продать квартиру таким же способом, как и при обычной сделке купли-продажи. Документ заполняется от руки и заверяется нотариусом. Чтобы правильно оформить данный договор и продать квартиру, полученную по дарственной Вам понадобится:

• Непосредственно дарственная.
• Свидетельство, в котором Вы указаны собственником.
• Кадастровый паспорт.
• Справка из домовой книги.
• Документ, который свидетельствует о том, сколько человек зарегистрировано или проживает в квартире.
• Разрешение от супруга или супруги будущего владельца (если он состоит в официальном браке).
• Квитанции, подтверждающие оплату пошлин государству.

Условия продажи подаренной квартиры

Российское законодательство не ограничивает право человека на продажу подаренного жилья. Сразу после получения свидетельства о собственности он имеет право реализовать недвижимость. Дарение означает полную передачу прав на имущество от одного человека к другому, поэтому разрешение дарителя на продажу не требуется.

Бывают случаи, когда близкому родственнику дарят долю в квартире или доме. Между дарителем и одариваемым лицом возникает право общей долевой собственности. Если человек захочет продать часть недвижимости, он обязан соблюдать преимущественное право покупки.

Это означает, что гражданин в первую очередь должен предложить свою долю второму собственнику. После письменного отказа от покупки, квартиру можно продавать любому лицу.

Что означает понятие «дарение недвижимости»?

Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.

Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.

Сделка оформляется в следующем порядке:

• Подготовка пакета документов;
• Обращение в Росреестр с дарственной;
• Получение справки из реестра.

Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:

• Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
• Свидетельство о регистрации собственности;
• Банковская квитанция об уплате госпошлины.

Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.

Уменьшение размера выплат

Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения?

При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Т.е. он будет выплачиваться не с полной стоимости, а на 1 млн. рублей меньше.

Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить:

1. Если квартира в собственности до 2016 года – с 5 000 000 рублей (6 000 000 – 1 000 000) и составит 650 000 рублей.
2. Если её подарили в 2016 году – с 6 000 000 рублей (7 000 000 – 1 000 000) и уплатить нужно 780 000 рублей.

Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость.

В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой. Причём под расходами на приобретение жилья понимается:

• стоимость квартиры, жилого дома, или земельного участка;
• затраты на строительство или ремонт;
• расходы на приватизацию.

Если в расходы на приобретение недвижимости включаются затраты на ремонт или строительство, они должны быть обязательно документально подтверждены.

Право на налоговый вычет при этом сохраняется.

Если приобретаемое жильё дешевле проданного, доход, облагаемый налогом, рассчитывается так: от стоимости старой недвижимости отнимается миллион рублей и стоимость новой.

Похожие записи:

• Справка о регистрации по месту жительства ребенка для школы
• Медицинское обеспечение пенсионера ФСИН
• Какие льготы имеет ветеран труда в Тверской области