Может ли ИП арендатор на ЕНВД вносить деньги расчетный счет арендодателя лично

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ИП арендатор на ЕНВД вносить деньги расчетный счет арендодателя лично». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Почему мы советуем ИП открывать расчётный счёт

Подведем итоги. Ответ на главный вопрос статьи: «Можно ли ИП работать без открытия расчётного счёта», — положительный. А вот нужен ли ИП расчётный счёт, решайте сами. Проводя только наличные платежи или пользуясь личным счётом физлица, вы во многом себя ограничиваете:

• не можете проводить онлайн-платежи в любое время и месте, где есть интернет;
• не позволяете своим покупателям и клиентам расплатиться картой или платёжным поручением;
• рискуете оказаться под подозрением у банка в отмывании нелегальных доходов;
• попадаете под дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
• сужаете круг бизнес-партнёров, большинство из которых работают по безналу;
• несёте риски, связанные с хранением наличности.

Можно ли тратить с расчетного счета ИП на личные нужды

Предприниматели могут оказаться в ситуации, когда им необходимо оплатить отдельные товары с собственного расчетного счета или с бизнес-карты. При этом важно учитывать потенциальные налоговые вопросы.

Статья 346.16 Налогового кодекса требует точного отражения доходов за вычетом расходов. Это означает, что личные расходы должны быть исключены из расчетов расходов, чтобы избежать снижения налогов.

Документы, такие как квитанции, чеки, счета-фактуры и сертификаты, должны храниться в архиве в течение четырех лет, чтобы в случае запроса налоговой инспекции можно было предоставить доказательства, подтверждающие их достоверность. В этой статье более подробно рассказывается о том, как правильно вести учет расходов для целей налогообложения.

Как применять ККТ при оплате аренды

Если предприниматель оплачивает аренду со своего личного расчетного счета, оформленного на физическое лицо, а не для целей предпринимательской деятельности, и с помощью платежного поручения, тогда арендодатель вправе до 01.07.2019 не пользоваться ККТ и даже не выдавать и не направлять кассовые документы.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! В договоре аренды не указан способ внесения арендных платежей. Может ли он оплачивать аренду наличными деньгами из выручки?

Это осуществляется посредством кассового аппарата (ККТ. Более ранняя, но аналогичная аббревиатура этого аппарата – ККМ) или выписки определенного типа платежных документов.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! В договоре аренды не указан способ внесения арендных платежей. Может ли он оплачивать аренду наличными деньгами из выручки?

Реализация типографской продукции, выпускаемой на регулярной основе (газеты, журналы) и реализуемой в соответствующих киосках. Разрешается продавать сопутствующие товары: календари, ручки.

Помещение и изъятие Арендатором предметов хранения (ценности, документы) осуществляется вне чьего-либо контроля, и Банк не несет ответственности за содержимое индивидуального сейфа и качественные характеристики предметов хранения. 2.4.

Учёт внесения собственных средств в бухгалтерии

Помните – после того как будет оформлено вложение денег ИП в оборот компании, создаётся приходный ордер. Там отмечается, что эта финансовая часть не является частью коммерческой работы фирмы, то есть не имеет ней отношения. Иначе, полученные фирмой деньги могут сойти за выручку от деятельности.

В расходном же ордере указывается номер счёта на который зачисляется переведённая сумма, а также адрес банка, где был принят и исполнен перевод средств.

В процессе добавления средств в кассу фирмы, указывайте откуда средства пришли.

Обратите внимание! Сам «ипешник» может вливать средства, используя собственный счёт в банке. Если он не является владельцем счёта, банк имеет право запретить проведение операции.

Когда операция будет выполнена, предприниматель получает чек, подтверждённый печатью и подписью со стороны кассира. Далее оформляется проводка (счёт 84 «Прочие операционные расходы»).

В приходно-кассовом ордере обозначать цель вливания финансовых средств требуется только тогда, когда эти средства получены от коммерческой деятельности предпринимателя. Тогда они оформляются как вырученные средства. Помните, что любая проводка оформляется всей требуемой документацией.

Приходно-кассовый ордер также оформляется, когда деньги предприниматель вносит для погашения существующей задолженности ИП. Сумма средств, которые были внесены не идёт под учёт в книге доходов и расходов (КУДиР). О КУДиР для УСН читайте здесь.

В том случае, если происходит поступление наличных в кассу из собственного кармана, требуется выполнять проводки 72 «Доходы/расходы ИП», 72.1 «Вклад личных средств», 72.2 «Пополнение счета» и 84 «Прочие операционные расходы».

При этом вклад подкрепляется ордером № Ко-1. Именно тогда учёт финансов, которые вкладываются, проходит по счёту работы с кредиторами (Кредит50) и дебиторами (Дебет76) и по счёту проводки.

Как выводить деньги с расчётного счёта ИП

Следует различать налоговое и банковское законодательство. В налоговом законе практически нет разграничения на личные и предпринимательские счета ИП. Законодательство не отражает различные нюансы. Но есть банковское законодательство. В нем как раз есть и разграничения, и нюансы.

Физ лицо выдало доверенность на сдачу в аренду помещения в отношении другого лица. Поверенный также является ИП, и хочет указать в договоре аренды реквизиты его счета, открытого на ИП. Может ли арендатор перечислять плату за аренду на расчетный счет ИП, если эти денежные средства не связаны с ведением предпринимательской деятельности и по сути являются доходом иного лица (Доверителя, физ лица)?

В информации, изложенной ниже, можно подробнее разобраться в данном вопросе, вокруг которого до сих пор не утихают споры. В квартире прописаны: мать, сестра, муж и двое наших детей. При расселении хотелось бы получить две квартиры, чтобы разъехаться. Сегодня услышали информацию, что для того чтобы получить две квартиры, должно быть два расчетных счета с которых происходит оплата коммунальных платежей, таким образом доказывается, что семьи на жилплощади две. Верно ли это?

ИП снимает квартиру для личных нужд, а не для бизнеса, то обязанностей налогового агента у него нет. Расскажу подробнее.

ИП могут оплачивать личные покупки прямо с расчётного счёта или с бизнес-карты, но есть подводные камни. Самое очевидное — расчёт налога.

Когда и как можно принимать наличные без кассового аппарата для ИП

Любая компания, фирма либо организация должна иметь кассу, поскольку оборот (принятие, выдача) и хранение денежных средств относятся к кассовым программам. Все проводимые операции контролируются на основании указа ЦБ РФ № 3210-У. Принятый закон регламентирует, как принимать наличные без использования кассового аппарата.

Разрешается не применять ККМ:

• Предпринимателям, чья деятельность связана с труднодоступностью мест и особой спецификой, входящей в список п. 2 ст.2 54-ФЗ. Они, в исключительных случаях, освобождаются от использования ККС и оформления БСО.
• ИП, находящимся на ЕНВД и использующим патентную налогооблагаемую систему. Они могут обходиться без ККМ, но обязаны выдавать своим клиентам квитанции, в которых указаны точные реквизиты предпринимателя.

Стоит отметить, что для ИП, которые вписываются в лимит 100 тыс. рублей по договорам с ИП, ООО и другими юридическими лицами, то они могут не открывать счет в банке. Но все же, если у предпринимателя ежедневно есть расчеты по нескольким договорам на значительные суммы, то лучше использовать безналичный расчет.

Особенности лимитов по расчетам наличными в 2018 году в разрезе договоров:

• по дополнительному соглашению – данный документ является дополнением основного договора, то есть вариант с тем, чтобы заключить дополнительные соглашения на всю сумму не допускаются. Такие действия будут сопровождаться наложением административного штрафа.
• по однотипным договорам, что предполагает открытие нескольких одинаковых договоров под операции, которые требуют расчета более чем на 100 тыс. рублей, то есть дробление суммы. В таком случае органы контроля также имеют право наложить штраф. Но есть выход, который предполагает оформление нескольких договоров по одному направлению, но с указанием различных характеристик. К примеру, количества, объема, сроков поставок и других. К тому же, если есть необходимость оформления таких договоров, то лучше расчеты по каждому из них проводить в разные периоды, чтобы не вызвать подозрения и не привести такими действиями сотрудников органов контроля к необходимости проверки.
• без заключения договора, что предполагает работу ИП, а также расчеты наличными по накладным и после реальной отгрузки товара. Законодательство РФ в таком варианте предполагает лимит в размере 100 тыс. рублей на каждую накладную.
• По долгосрочным договорам – несмотря на срок действия документа лимит устанавливается в размере, указанном нормами Указа Центробанка. То есть, даже, если договор подписан на несколько лет, его сумма не может превышать 100 тыс.рублей.

Обойти систему довольно трудно, поэтому действительно, когда есть необходимость частых расчетов с контрагентами, общая сумма которых превышает 100 тыс. руб., то открыть счет в банке и через него проводить средства будет намного проще и надежней.

В любом случае проведение всех видов операций должно быть подкреплено документом, поэтому в случае большого количества договоров под наличные расчеты придется тратить много времени на оформление бумаг, которые при безналичном расчете автоматизируются.

К тому же, некоторые расчеты наличными средствами требуют обязательного зачисления на счет в банковском учреждении, чтобы позже провести их снятие и оплату. Такая ситуация еще раз подтверждает, что наличными необходимо пользоваться только в рамках лимитов. Если предприниматель крупный, то даже с комиссией за снятие ему будет более выгодно открыть счет и работать по безналу.

Можно ли внести личные средства на расчетный счет ИП, облагаются ли они налогом?

Многие банки переходят на удалённое обслуживание и имеют мало отделений. Например, «Тинькофф Банк», «Модульбанк», «Точка». Их клиенты могут без комиссии внести деньги через банкоматы или офисы партнёров. Например, «Тинькофф» сотрудничает с салонами связи, поэтому счёт можно бесплатно пополнять в магазинах «МТС», «Евросеть», «Связной» и т. д.

Уточните, с кем сотрудничает ваш банк. Чтобы внести наличные, покажите сотруднику паспорт, продиктуйте 10 цифр номера инкассационного счёта или 16 цифр корпоративной карты и передайте деньги. Если пополняете счёт личными деньгами, а не выручкой, не забудьте сказать об этом сотруднику, чтобы он правильно указал в программе назначение платежа.

Через терминалы и банкоматы партнёров тоже можно пополнить счёт по номеру инкассационного счёта или корпоративной карты. Это делается так же, как в обычных банкоматах.

Любое физлицо может пополнить счёт ИП одним из вышеуказанных способов, но делать это нужно осторожно. Деньги, полученные на счёт от супруга, мамы, друга и бизнес-партнёра, будут расценены как доход.

Избежать начисления налогов можно тремя способами.

1. При открытии счёта оформить карточку с образцами подписей и печатей, в которую включить своего партнёра или сотрудника. Тогда они смогут распоряжаться деньгами на счёте. Дополнительно понадобятся документы, подтверждающие их полномочия.

2. Оформить доверенность на пополнение счёта для супруга, родственника или партнёра. Чтобы пополнить счёт через отделение, ему понадобится доверенность и паспорт.

3. Заключить договор займа с указанием суммы, срока возврата и процентов. ИП на ПСН могут заключить и беспроцентный займ, но предпринимателям на УСН и ОСНО придётся заплатить с него налог.

Должен ли ИП иметь р/с для оплаты аренды?

Если основным видом деятельности и источником дохода является сдача недвижимости в аренду, то для работы с соблюдением требований действующего законодательства рекомендуется приобрести самую простую онлайн-кассу. Причем эта техника должна выполнять две основные функции: формирование и печать чеков, а также их сохранение и отправка выбранному ОФД.

Причем вся техника, представленная на рынке, соответствует всем основным критериям и находится в едином реестре, который был установлен Федеральной налоговой службой. Чтобы оградить себя от ненужных проблем в будущем рекомендуется отдавать предпочтение только тому оборудованию, которое находится в данном списке. Если же выбрать другую технику, то позднее придется доказывать, что приобретенная касса не противоречит требованиям данного документа 54-ФЗ.

Например, Атол 90Ф — это достаточно практичное и удобное оборудование, которое характеризуется возможностью автономной работы. Оно привлекает своим привлекательным и эргономичным дизайном, простым функционалом. Важное преимущество заключается в том, что для установки новой бобины нет необходимости в полной разборке аппарата. Питание оснащения осуществляется как от батареи, так и от сети. Нужно обратить внимание, что такая онлайн-касса отличается доступной стоимостью.

Меркурий 115Ф чаще всего используется как для стационарной установки, так и для выполнения работ на выезде. Для осуществления питания от сети используется специальный адаптер. Последний поставляется в комплекте с этим прибором. Общая стоимость этой модели оборудования без фискального накопителя составляет менее пяти тысяч рублей.

Элвес МФ — это вид техники, который причисляется к категории оборудования, отличающегося автономной работой. Это очень удобно, поскольку владелец недвижимого имущества может выбивать чеки при получении средств не только на конкретном объекте, но и далеко за его пределами. Важным плюсом является автономность работы без заряда аккумулятора на протяжении шестнадцати часов. Цена такого оборудования без встроенного ФН составляет менее четырех тысяч рублей.

Пионер 114Ф представляет собой компактное оборудование, которое способно работать от сети или вовсе от автомобильного прикуривателя. Прибор отличается компактными габаритами и небольшим весом. Чтобы передавать информацию обо всех проведенных операциях в этом оборудовании используется специальный встроенный модуль Wi-Fi. Нужно обратить внимание, что опционально для выполнения проводного подключения можно установить Ethernet-разъем. Еще один немаловажный момент: аппарат имеет специальную сенсорную клавиатуру. Причем у пользователя есть возможность настроить наиболее подходящую чувствительность сенсорных кнопок. Благодаря этому повышается удобство пользования техникой. Для подключения к ПК или подсоединения периферии обычно используется USB-порт. Общая стоимость такого устройства составляет более семи тысяч рублей.

Агат 1Ф — это компактная и удобная онлайн-касса, позволяющая выгружать данные из бухгалтерской программы 1С в Excel. Этот вид оборудования выбирают по причине доступности и большого количества полезных функций. Причем стоимость аппарата составляет более 4000 рублей. Оснащение отличается наличием интерфейса RS-232. Если покупателю необходимо, то оборудование может комплектоваться специальным приемником сигналов GSM (как 2G, так и 3G). Еще может быть встроенный Wi-Fi-модуль. Нужно обратить внимание, что главное отличие рассматриваемого устройства от аналогичных моделей оборудования — это достаточно высокая скорость загрузки. Примерно через пятнадцать секунд после включения прибора можно приступать к формированию фискальных чеков. Еще одним достоинством такого устройства является простая замена чековой ленты. Пользователю достаточно просто открыть крышку и поставить новую бобину вместо старой.

Ока МФ — это оборудование, которое рассчитано приблизительно на несколько часов беспрерывной работы в автономном режиме. Прибор отличается компактными размерами и небольшой массой, благодаря чему его удобно носить с собой. Устройство продается вместе с сетевым адаптером, техническим паспортом и двумя инструкциями (речь идет об инструкции по эксплуатации и инструкции налогового инспектора). Что касается срока службы прибора, то согласно сведениям, которые представлены производителем, он служит на протяжении пятнадцати лет. Периферийное оснащение может подключаться только к модернизированной машине (вторая версия). А вот что касается стоимости такого контрольно-кассового оборудования, то она составляет около пяти тысяч рублей.

Модуль Касса. Из всего перечня устройств именно эта онлайн-касса является наиболее дорогостоящим оборудованием. Ее стоимость колеблется в пределах восьми тысяч рублей. Отдельного внимания заслуживают функциональные особенности устройства. Этот прибор отличается не только широким функционалом, но и удобством использования. Аппарат выполнен в виде 5,5-дюймового планшета с операционной системой Андроид. Важно обратить внимание, что это приспособление оснащено пятимегапиксельной камерой. Оно может подключаться к сети интернет по Wi-Fi-сети или с помощью встроенного GSM-модуля. Что касается автономности работы, то без подзарядки прибор способен функционировать примерно сутки. Для лиц, которые занимаются сдачей в аренду домов, квартир, торговых роллетов, складов, производственных помещений и так далее — такой функционал не является обязательным. Однако если ваша область деятельности не ограничивается сдачей помещений в аренду, то есть смысл обратить внимание на этот вариант с более широкими возможностями.

Нужно заметить, что одну из онлайн-касс, перечисленных выше, можно купить для компаний и организаций, которым обязательно нужно формировать фискальные документы и отправлять их в налоговую инспекцию. Это нужно делать при переводе платы за недвижимость, которая сдается арендаторам.

Все варианты, представленные выше, дают возможность сэкономить на приобретении соответствующего онлайн-оснащения. Причем покупатель выбирает технику, которая полностью соответствует требованиям, установленным действующим законодательством.

ИП, как и крупные организации, тоже обязаны соблюдать закон № 115-ФЗ при снятии наличных со своего счета. Не следует снимать деньги в день поступления или снимать сразу всю сумму. Чеки за покупки, оплаченные наличными, следует сохранять. Это позволит доказать свою невиновность в нарушении «антиотмывочного» законодательства, если таковые возникнут у банка. В противном случае ИП рискует блокировкой расчетного счета.

Об актуальных новостях банковского законодательства узнайте в нашей рубрике «Банк».

Если индивидуальному предпринимателю, не открывшему расчетного счета, требуется оплатить товары или услуги, стоимость которых превышает 100 000 рублей, имеется 2 способа осуществить крупный перевод законным способом:

Ошибка: Индивидуальный предприниматель оплачивает наличным способом счет от поставщика на сумму 150 тысяч рублей.

Комментарий: Предел наличных расчетов установлен Центробанком РФ и составляет 100 тысяч рублей. Чтобы оплатить более крупный счет, следует разбить договор на части (при наличии логичных обоснований) или отправить деньги по квитанции через кассу банка.

Ошибка: Индивидуальный предприниматель принимает оплату по договорам с контрагентами на личную банковскую карту вместо того, чтобы использовать предпринимательский счет.

ООО — одна из самых удобных форм бизнеса. Вы можете выбрать ее для аренды, если ведете бизнес сами или с несколькими партнерами. Одно из важных удобств — вы не рискуете личным имуществом и средствами, в отличие от ИП. При этом аренда ООО значительно проще, чем открытие своей фирмы. Сама форма ООО предполагает многочисленную документацию и трудоемкое оформление.

Аренда ООО избавляет от многих проблем и экономит время. Вы сможете выбрать ООО с кассой, онлайн-кассой, расчетным счетом. Вместе с реквизитами фирмы вам в пользование будет предоставлен расчетный счет. Вы сможете свободно пользоваться им с момента подписания договора об аренде.

Аренда ООО обойдется немного дороже, чем аренда ИП. Ежемесячная стоимость обычно составляет от 6 тысяч рублей. Вы также доплачиваете 3 — 6% от оборота по расчетному счету. Скорее всего, вам бесплатно выдадут одну печать. За все последующие придется заплатить от 500 рублей. С вас также попросят залог за пользование кассовым аппаратом. Его вернут по истечении срока договора.

Как осуществить перевод на сумму, превышающую лимит оплаты наличными

Если индивидуальному предпринимателю, не открывшему расчетного счета, требуется оплатить товары или услуги, стоимость которых превышает 100 000 рублей, имеется 2 способа осуществить крупный перевод законным способом:

Ошибка: Индивидуальный предприниматель оплачивает наличным способом счет от поставщика на сумму 150 тысяч рублей.

Комментарий: Предел наличных расчетов установлен Центробанком РФ и составляет 100 тысяч рублей. Чтобы оплатить более крупный счет, следует разбить договор на части (при наличии логичных обоснований) или отправить деньги по квитанции через кассу банка.

Ошибка: Индивидуальный предприниматель принимает оплату по договорам с контрагентами на личную банковскую карту вместо того, чтобы использовать предпринимательский счет.

Комментарий: При приеме платежей на личный счет или карту можно вызвать подозрения у налоговой инспекции — подобные действия могут свидетельствовать об уклонении от уплаты налогов.

Похожие записи:

• В какой срок выставляется счет-фактура после отгрузки
• Кто должен платить за оценку недвижимости при покупке квартиры
• Транспортный налог для неработающих пенсионеров в 2024 году